Для растущей молодой компании, стремящейся "занять свое место под солнцем" на рынке, использование факторинга - надежный путь к успеху. Предлагаем Вашему вниманию факторинг в вопросах и ответах:
1. Каковы дополнительные расходы поставщика при факторинговом обслуживании?
Поставщик несет следующие дополнительные расходы:
-Оплата факторинговой комиссии;
-Оплата дополнительного рабочего времени курьера на подвоз документов в банк;
-Оплата дополнительного рабочего времени сотрудников бухгалтерии на выполнение связанных с факторинговым обслуживанием проводок.
2. Какова структура факторинговой комиссии?
В соответствии с общепринятой международной практикой в структуре вознаграждения за оказание факторинговых услуг выделяются следующие три основных компонента:
-Фиксированный сбор за обработку документов (в большинстве факторинговых компаний мира составляет 10-15 долларов).
-Фиксированный процент от оборота поставщика.
Большая часть этой части комиссии представляет собой оплату оказываемых фактором услуг, а именно:
-контроль за своевременной выплатой финансирования;
-контроль за своевременной оплатой товаров дебиторами;
-работа с дебиторами при задержках платежей;
-учет текущего состояния дебиторской задолженности и предоставление поставщику соответствующих отчетов.
Кроме того, эта часть комиссии включает в себя премию за принятые на себя фактором риски:
-риск несвоевременной оплаты поставок (ликвидный риск);
-риск неплатежеспособности дебиторов (кредитный риск);
-риск резкого изменения стоимости кредитных ресурсов (процентный риск);
В большинстве факторинговых компаний мира эта часть факторинговой комиссии в зависимости от количества покупателей, оборота, частоты поставок, особенностей товарного рынка находится в пределах от 0,5 до 5% от оборота.
3. Каковы дополнительные доходы поставщика при факторинговом обслуживании?
С факторинговым обслуживанием связаны следующие дополнительные доходы и выгоды поставщика:
-Получение дополнительной прибыли за счет возможности увеличить объем продаж, получив от фактора необходимые для этого оборотные средства.
-Экономия на неоправданных затратах, связанных с получением банковского кредита.
В отличие от банковского кредитования при факторинговом обслуживании, получая финансирование своих продаж, поставщик перестает нести следующие расходы:
-проценты за пользование кредитом;
-налог на прибыль с процентов, превышающих ставку ЦБ +3%;
-расходы по оформлению кредита, включающие регистрацию и страхование залога, оплату рабочего времени сотрудников на оформление и подготовку документов для кредитного отдела, уведомления налоговой инспекции о намерении открыть ссудный счет и т. д.
-расходы, связанные с непредвиденным ростом процентных ставок в стране;
-расходы на экстренную мобилизацию денежных средств при наступлении срока погашения кредита или выплаты процентов, включая упущенную выгоду, связанную с выводом этих средств из оборота.
Кроме этого, финансирование в рамках факторингового обслуживания выплачивается сверх банковского лимита кредитования, который может быть использован поставщиком, например, для целей открытия аккредитива без покрытия, получения гарантии, вексельного кредита и т. д.
Экономия за счет появления возможности закупать товар у своих поставщиков по более низким ценам. Такая возможность появляется за счет того, что клиент Управления факторинга, получая значительную часть от суммы поставки в день поставки, и, теряя тем самым зависимость от соблюдения своими дебиторами платежной дисциплины, может пойти на сокращение срока отсрочки платежа при закупках товаров и потребовать от своих поставщиков лучших ценовых условий на закупаемый товар. Кроме того, он получает гарантию защиты от штрафных санкций со стороны кредиторов при несвоевременных расчетах с ними, вызванных кассовым разрывом;
Защита от потерь при неоплате или несвоевременной оплате дебиторами за поставленный им товар;
Экономия на оплате дополнительных мест (включая офисное оборудование) и дополнительного рабочего времени сотрудников, ответственных за:
контроль за дебиторской задолженностью;
привлечение финансовых ресурсов.
Защита от упущенной выгоды от потери клиентов за счет невозможности при дефиците оборотных средств предоставлять покупателям конкурентные отсрочки платежа и поддерживать достаточный ассортимент товаров на складе.
Важно помнить, что вернуть потенциального клиента, ушедшего сегодня к конкуренту, завтра может быть невозможно.
Защита от потерь, связанных с отсутствием или недостаточностью непредвзятого контроля за продажами и платежами.
Даже если поставщику кажется, что сегодня у него достаточно человеческих и финансовых ресурсов для текущей деятельности, при росте оборота без поддержки факторинговой компании дефицит ресурсов может, превратится в главный тормоз развития.
4. В чем состоит финансирование поставок товаров при факторинге?
Финансирование поставок товаров при факторинге предусматривает, что немедленно после поставки продавцу Банк выплачивает в качестве досрочного платежа значительную часть суммы поставки. В различных странах мира размер досрочного платежа составляет от 50% до 90% от суммы поставки.
Остаток (сумма поставки минус сумма досрочного платежа минус комиссия Банка) выплачивается продавцу в день поступления денег от дебитора.
5. Какой должна быть минимальная сумма поставки, чтобы она была профинансирована?
Подобных ограничений нет. В ходе факторингового обслуживания может быть профинансирована поставка на любую, даже самую незначительную сумму.
6. Каков срок факторингового обслуживания?
Поскольку факторинг является долгосрочной программой финансирования оборотного капитала, договор факторингового обслуживания заключается на неопределенный срок и будет действовать сколь угодно долго, пока обе стороны удовлетворены взаимным сотрудничеством.
7. В чем отличие финансирования при факторинге от кредитования?
Факторинг и кредит имеют множество отличий, основные из которых Вы найдете в следующей таблице:
8. Не приведет ли факторинговое обслуживание к ухудшению отношений клиента с покупателем?
Поскольку факторинговая комиссия представляет собой фиксированный процент от оборота клиента, то потеря клиентом любого из дебиторов приведет к убыткам Банка.
Понимая это, Банк никогда не предпринимает каких-либо действий, способных спровоцировать конфликт между клиентом и его дебитором без согласования с клиентом.
9. Каковы особенности налогообложения поставщика при факторинговом обслуживании?
В соответствии с Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли оплата услуг банков по осуществлению в соответствии с заключенными договорами факторинговых операций включается в себестоимость полностью.
Поскольку факторинговая комиссия включает в себя НДС, то поставщик вправе зачесть уплаченный налог (16,67% от факторинговой комиссии) при перечислении полученного НДС в бюджет.
10. Какой компании факторинг не нужен?
Факторинг не нужен компании, которая не хочет или не может обеспечить рост продаж своих товаров, поскольку в таком случае значительные оборотные средства, которые обеспечивает ей факторинг не находят достойного применения.
Если же компания решила воспользоваться факторинговым обслуживанием, то наилучшим решением является использование полученных дополнительных средств в целях расширения продаж. Если объем продаж клиента вырастает, то это немедленно приводит к новому росту объема финансирования со стороны Банка в рамках факторингового обслуживания.
11. Что такое "$-ФАКТОР" и для чего он нужен?
"$-ФАКТОР" - специализированное программное обеспечение, автоматизирующее проведение факторинговых операций. Клиентский модуль автоматизированной системы бесплатно устанавливается клиенту и помогает ему следить как за факторинговым обслуживанием, так и за структурой своей дебиторской задолженности. Используя клиентский модуль "$-ФАКТОР" клиент может получать различную информацию, в том числе:
-о выплатах Банком финансирования по поставкам;
-о платежах дебиторов по поставкам;
-информацию о платежной дисциплине дебиторов;
-об остатке долга дебитора;
-об обороте клиента по факторинговому обслуживанию.
С помощью клиентского модуля клиент может получать информацию как в электронном, так и в бумажном виде в форме отчетов.
Банк регулярно предоставляет обновление для клиентского модуля.
